Comparador PGBL vs VGBL

Descubra qual plano de previdência privada resulta em mais dinheiro no seu bolso, considerando a dedução do IR na contribuição e a tributação no resgate.

Total aportado (R$)

Valor de resgate hoje (R$)

Tempo desde o(s) aporte(s) (anos)

Simplificação: trata todos os aportes como se tivessem sido feitos de uma vez, há esse número de anos.

Regime de tributação

Faço declaração completa do IR (necessário para deduzir o PGBL)

Renda bruta anual (R$)

Sua alíquota marginal de IR

PGBL

IR incide sobre o total resgatado

R$ 76.500,00

líquido no resgate

+ R$ 1.296,00 de economia de IR já obtida na contribuição

VGBL

IR incide só sobre o rendimento

R$ 85.500,00

líquido no resgate

Alíquota de IR aplicada

15.0%

Considerando a economia de IR na contribuição, o PGBL resulta em R$ 77.796,00 líquido total (resgate + economia acumulada) — ainda assim menos vantajoso que o VGBL neste cenário.

Apenas R$ 8.640,00 do seu aporte foi considerado dedutível (limite de 12% da renda bruta = R$ 8.640,00).

A diferença essencial

O PGBL permite deduzir as contribuições da base do Imposto de Renda, até o limite de 12% da renda bruta anual — mas só se você faz a declaração completa. Em compensação, no resgate, o IR incide sobre o valor total ( contribuições + rendimento). O VGBL não gera nenhuma dedução na contribuição, mas no resgate o IR incide apenas sobre o rendimento.

Regra prática: PGBL costuma valer mais para quem faz declaração completa e tem renda tributável relevante (para aproveitar a dedução). VGBL costuma valer mais para quem faz declaração simplificada, é isento de IR, ou já usa o limite de 12% em outro plano PGBL.

Tabela regressiva de IR

Tempo de aplicação	Alíquota
Até 2 anos	35%
De 2 a 4 anos	30%
De 4 a 6 anos	25%
De 6 a 8 anos	20%
De 8 a 10 anos	15%
Acima de 10 anos	10%

A tabela regressiva só compensa para quem pode deixar o dinheiro aplicado por muitos anos. Para prazos curtos, o regime progressivo costuma ser mais vantajoso.

Perguntas frequentes

Posso trocar de regime depois?

Não. A escolha entre regime regressivo e progressivo é feita no momento da contratação (ou em uma janela específica) e é irretratável.

PGBL e VGBL entram no inventário?

Em geral, não passam por inventário e são pagos diretamente aos beneficiários indicados, o que costuma agilizar o processo sucessório — mas as regras específicas podem variar; consulte um especialista para o seu caso.